Pilihan Terbatas Saham Vs Tradabel

Opsi saham vs. saham yang dibatasi: Kasus risiko vs. hadiah Pakailah jaket kehidupan oranye terang pada perjalanan berlayar Anda berikutnya dan tidak ada yang akan menganggap Anda sebagai Orlando Bloom di Pirates of the Caribbean. Tapi jika kapal itu terbalik, Anda akan tetap bertahan saat pasangan Anda turun dengan kapal. Stok terbatas semacam itu. Ini tidak glamor seperti opsi saham karyawan, yang menawarkan janji harta karun yang luas jika stok perusahaan Anda melonjak. Tapi jika harga sahamnya melebar, Anda akan bersyukur Anda memiliki saham terbatas. (Terkait cerita: Opsi saham dalam perjalanan mereka untuk pass233) Saham yang telah dibatasi telah ada sejak lama, namun semakin mendapat perhatian saat ini bahwa Microsoft telah memutuskan untuk memberikannya kepada para pekerja daripada opsi saham. Perusahaan lain diharapkan mengikuti contoh Microsoft, jadi penting untuk memahami pro dan kontra dari bentuk kompensasi ini. Peralihan ke saham yang dibatasi Lebih banyak perusahaan mengurangi program opsi saham mereka tahun ini yang mendukung saham terbatas. Menurut sebuah survei baru-baru ini: 63: perusahaan mengurangi jumlah opsi saham karyawan yang diberikan. 57: perusahaan memperkenalkan program insentif saham baru atau jarang digunakan. 63: perusahaan yang memperkenalkan rencana insentif saham baru atau jarang digunakan menawarkan saham terbatas. Sumber: Mercer Human Resource Consulting Bagaimana mereka berbeda Opsi saham memberi Anda hak untuk membeli saham perusahaan Anda kapan saja di masa depan dengan harga yang telah ditentukan. Jika harga saham naik, Anda adalah pemenang. Misalnya, perusahaan Anda memberi Anda hak untuk membeli 1.000 saham dengan harga 10 per saham. Jika saham berharga 50 per saham saat Anda menggunakan pilihan Anda, keuntungan sebelum pajak Anda adalah 40.000. Tapi jika harga saham turun di bawah 10 per saham, pilihannya tidak berharga. Stok terbatas tidak menghabiskan biaya apapun selama Anda memenuhi persyaratan vesting. Itu biasanya berarti Anda harus tetap di tempat kerja selama beberapa tahun. Tapi begitu stok itu dipegang, itu milikmu. Kalaupun harganya turun sejak hibah saham, harganya tetap layak. Misalkan perusahaan Anda memberi Anda 1.000 lembar saham terbatas senilai 50 pada saat hibah. Saat stok rompi, nilainya hanya 10. Anda masih punya keuntungan 10.000. Sebagian besar perusahaan menguasai lebih sedikit saham yang dibatasi penggunaannya daripada opsi saham. Sebuah perusahaan yang sebelumnya memberi pekerja 10.000 opsi saham mungkin akan memberi mereka 3.000 hingga 4.000 saham terbatas, yang membatasi kemampuan Anda untuk mendapatkan keuntungan dari keuntungan masa depan, kata Bruce Brumberg, editor myStockOptions. Pilihan saham biasanya dikenakan pajak sampai Anda menjalankannya, yang memberi Anda kendali saat Anda membayar pajak Anda. Saham yang dibatasi pajak dikenakan pajak pada tahun yang mereka raih, apakah Anda menjualnya atau tidak. IRS mempertimbangkan kompensasi saham, jadi Anda akan membayar pajak dengan tingkat pendapatan biasa Anda, bukan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah, kata Martin Nissenbaum, direktur nasional perencanaan pajak penghasilan pribadi Ernst amp Young. Rompi saham yang paling dibatasi secara bertahap, Brumberg mengatakan, jadi Anda mungkin tidak harus membayar seluruh tagihan pajak dalam satu tahun. Misalnya, jika Anda menerima 4.000 saham dengan harga terbatas, saham bisa naik 25, atau 1.000 saham, satu tahun. Pajak biasanya didasarkan pada nilai pasar saham saat mereka rampung, bukan nilai pada saat hibah. Jika 1.000 saham Anda dari saham terbatas bernilai 30 saham saat mereka rampung, Anda akan membayar pajak penghasilan 30.000, bahkan jika saham tersebut bernilai jauh lebih sedikit pada saat hibah tersebut, kata Gregory Merlino, perencana keuangan dengan Ameriway Financial Services di Voorhees. , NJ Ada alternatif untuk membayar pajak saat rompi saham Anda, tapi risikonya. Anda dapat membuat apa yang dikenal sebagai Bagian 83 (b) pemilihan, yang mengharuskan Anda membayar pajak dalam waktu 30 hari setelah menerima hibah tersebut. Anda akan membayar pajak penghasilan berdasarkan nilai saham pada saat hibah, dan keuntungan masa depan akan dikenakan pajak pada tingkat capital gain yang lebih rendah. Jika saham naik secara signifikan antara waktu pemberian dan vesting, pemilihan 83 (b) akan menghasilkan tagihan pajak yang jauh lebih rendah. Beberapa program saham terbatas tidak mengizinkan strategi ini. Ada banyak kekurangan untuk melakukan pemilihan 83 (b), kata Mike Busch, perencana keuangan dengan Vogel Financial Advisors di Dallas. Jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda sebelum rompi saham, Anda akan membayar pajak atas penghasilan yang tidak pernah Anda terima. Begitu pula, jika saham mengalami penurunan nilai, IRS tidak akan mengembalikan kelebihan pembayaran Anda. Keuntungan dan dividen 8226 Jika saham terbatas Anda membayar dividen, Anda akan menerima pembayaran dividen, bahkan jika saham Anda tidak dimiliki. Dividen dianggap pendapatan, jadi Anda harus membayar tarif pajak penghasilan biasa Anda, bukan tingkat bunga yang lebih rendah, kata Nissenbaum. Begitu stok rompi, dividen akan dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah. Jika Anda membuat pemilihan 83 (b), bagaimanapun, Anda akan membayar 15 tingkat dividen langsung. 8226 Jika Anda berpegang pada saham terbatas Anda setelah memiliki hak, subjek untuk memperoleh perawatan modal secara teratur. Selama Anda menunggu setidaknya satu tahun untuk menjual, Anda akan memenuhi syarat untuk kenaikan 15 tingkat keuntungan pada keuntungan apa pun. Sandra Block mencakup keuangan pribadi untuk USA TODAY. Kolom Your Money Anda muncul pada hari Selasa. Klik di sini untuk indeks kolom Uang Anda. E-mail dia di: sblockusatoday. Perbedaan Antara Unit Saham Terbatas Terbatas Penghargaan Saham Terbatas Saham terbatas terkadang dikenal sebagai sekuritas terbatas. Artikel Terkait Pengusaha menawarkan berbagai skema kompensasi kepada karyawan, termasuk yang melibatkan saham. Di antara skema kompensasi yang melibatkan saham adalah saham terbatas, yang umumnya masuk dalam salah satu dari dua bentuk, penghargaan saham terbatas dan unit saham terbatas. Meski hampir identik, dua aspek kunci membedakan penghargaan saham terbatas dari unit saham terbatas. Salah satu perbedaan ini, yang berkaitan dengan metode penghitungan stok terbatas, bentuk batang lainnya, yang berkaitan dengan metode pemberian dan vesting. Saham Terbatas Saham terbatas adalah saham yang diberikan kepada karyawan perusahaan sebagai bonus. Tidak seperti opsi saham, dimana karyawan harus berolahraga agar memiliki dan menjual, saham terlarang biasanya hadir sebagai penghargaan gratis. Perusahaan menjanjikan karyawan pengiriman saham terbatas di kemudian hari untuk mempromosikan layanan jangka panjang dengan perusahaan. Misalnya, atasan Anda mungkin menjanjikan bonus 100 lembar saham terbatas dalam waktu lima tahun. Begitu Anda mendapatkan saham Anda, Anda bisa melakukannya dengan mereka sesukamu. Pemberian dan Rompi Stok terbatas masuk dalam dua tahap, pemberian dan vesting. Ketika sebuah perusahaan memberikan saham terbatas, ia menjanjikan pengiriman saham pada tanggal yang telah ditentukan. Rompi saham saat tanggalnya tiba dan sahamnya masuk ke dalam kepemilikan Anda. Bila Anda menerima penghargaan saham terbatas, perusahaan Anda menawarkan saham pada saat hibah, meskipun Anda tidak dapat mengakses saham tersebut sampai vesting. Bila Anda menerima unit saham terbatas, perusahaan berjanji untuk memberi Anda sejumlah saham tertentu di masa mendatang, namun Anda tidak memiliki saham tersebut sampai melakukan vesting. Saham yang dijanjikan disebut unit, maka istilahnya membatasi stock unit. Unit Saham yang Dibatasi IRS memungkinkan ketentuan pajak khusus untuk beberapa saham terlarang. Jika perusahaan Anda memberikan dana terbatas yang memenuhi syarat di bawah bagian IRS 83 (b), Anda dapat memilih untuk membayar pajak atas saham pada saat pemberian atau vesting. Jika nilai saham naik antara pemberian dan vesting, dan Anda membayar pajak saat memberikannya, Anda dapat menghemat penerimaan pajak yang substansial. Hak istimewa perpajakan ini hanya berlaku untuk penghargaan saham terbatas. Karena Anda tidak menerima persediaan aktual dengan unit saham terbatas saat memberikan, Anda hanya dapat membayar pajak atas saham ini pada saat vesting. Saham Terbatas, Saham Phantom dan Opsi Saham Unit saham terbatas serupa dengan saham hantu. Program kompensasi karyawan lainnya, saham hantu merupakan janji untuk membayar bonus di masa depan dengan nilai setara dengan sejumlah saham perusahaan. Setelah vesting, Anda menerima nilai tunai dari saham phantom atau mereka mengubahnya menjadi saham sebenarnya. Ketika saham phantom dikonversi menjadi saham sebenarnya, mereka berbeda dari saham terbatas hanya dengan nama saham. Penghargaan saham terbatas berbeda secara signifikan dari saham hantu karena Anda sebenarnya memiliki saham pada saat pemberian, Anda tidak dapat mengaksesnya. Dalam hal ini, penghargaan saham terbatas menyerupai opsi saham meskipun biasanya mereka memerlukan latihan. Stock Options Vs. Opsi Terbatas Opsi saham dan saham terbatas merupakan program saham yang ditawarkan perusahaan kepada karyawan mereka. Program ini dimaksudkan untuk bertindak baik sebagai insentif maupun program bonus, memberi karyawan alasan untuk bekerja untuk perusahaan yang sukses dan menawarkan kesempatan untuk mendapatkan lebih banyak saham lebih berhasil. Namun, program saham terikat secara intrinsik dengan kesejahteraan perusahaan, dan perubahan nilai pasar saham akan mengubah berapa banyak keuntungan yang dihasilkan karyawan, tidak peduli program mana yang mereka putuskan. Secara umum, stock terbatas tidak biasa seperti opsi saham. Opsi Saham Opsi saham memberi karyawan pilihan untuk membeli saham perusahaan dengan harga tertentu. Terserah kepada perusahaan untuk menentukan harga ini, tapi begitu harga ditetapkan, maka tidak dapat berubah untuk karyawan tertentu itu dalam jangka waktu tertentu. Karyawan kemudian dapat memilih untuk membeli saham --- kadang kapan pun mereka suka dan kadang pada interval yang ditentukan, tergantung pada bagaimana opsi saham disiapkan. Saham Terbatas Saham terbatas tidak dibeli oleh karyawan, namun diberikan kepada mereka dalam proses yang dikenal sebagai vesting. Saham terbatas diberikan kepada karyawan yang telah tinggal dengan perusahaan cukup lama untuk mendapatkannya dan mencapai periode vesting. Saham diperoleh sampai periode ini, dimana saham tersebut diserahkan kepada karyawan dan menjadi milik mereka sendiri. Opsi saham terbatas membantu meningkatkan loyalitas karyawan, mendorong karyawan untuk tinggal dengan perusahaan cukup lama untuk mencapai vesting. Manfaat Opsi Saham Pilihan saham dianggap menguntungkan bagi karyawan seiring kenaikan saham perusahaan. Karyawan tersebut memiliki kesempatan untuk membeli saham kapan saja dengan harga yang ditetapkan agar program opsi saham diberikan. Ini berarti jika karyawan diberi opsi saham sebesar 5 per saham dan harga pasar saham perusahaan naik menjadi 30 per saham, mereka bisa menghasilkan 25 per saham saat mereka membeli. Manfaat Stok Terbatas Bila karyawan menerima saham terlarang, mereka tidak perlu membayar apapun. Saham itu diberikan kepada mereka tanpa biaya dan mereka menerima penghasilan karena mereka. Begitu saham telah menjadi hak, mereka dapat memilih untuk menjualnya atau menggantungnya sesuai keinginan mereka. Pertimbangan Opsi saham sangat bergantung pada bagaimana kinerja perusahaan. Jika saham perusahaan tenggelam di bawah harga opsi saham, opsi saham pada dasarnya tidak berharga bagi karyawan. Stok terbatas lebih aman, tapi karyawan harus tetap tinggal di perusahaan cukup lama untuk mendapatkannya, dan keberhasilan saham tetap terkait dengan kesuksesan perusahaan. Opsi saham tidak dikenakan pajak sampai dieksekusi, dalam hal mana karyawan harus membayar pajak penghasilan atas mereka dan penghasilan yang terkait dengannya. Saham yang dibatasi juga memerlukan pembayaran pajak penghasilan, pada saat itu ditentukan, namun vesting biasanya ditarik keluar selama beberapa tahun, mengurangi beban pajak pada karyawan tersebut.